Con el objetivo de no perder de vista y evitar multas por el incumplimiento de la obligación[1] consistente en obtener y conservar como parte de la contabilidad la información del (los) Beneficiario(s) Controlador(es) (BC), emitimos el presente documento, recordando que se trata de una medida de control impulsada a nivel global (OCDE, GAFI, Foro Global)[2] para intercambiar información y combatir la evasión fiscal, el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
[1] Art. 32 B Ter, CFF, entrada en vigor con la reforma al CFF en 2022.[2] Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales.
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